Образовательный сайт Сильченковой Т.Н.

Заочное дистанционное образование с получением государственного диплома Московского государственного индустриального университета (МГИУ) через Internet

Образовательный сайт Бармашовой Л.В.

Рассылки Subscribe.Ru
Современное образование
Подписаться письмом

 

Классификация страховых премий

Классификация страховых премий

Страховые премии (взносы) классифицируются по сле­дующим признакам:

  по назначению;

  по характеру рисков;

  по форме уплаты;

  по времени уплаты;

  по отражению в балансе страхового общества;

  по способу исчисления;

  по величине.

По своему назначению страховые премии подразделяют­ся на рисковую премию, накопительный (сберегательный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос и брутто-премию

(тарифную ставку).

Рисковая премия — чистая нетто-премия. Означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от сте­пени вероятности наступления страхового случая.

Накопительный (сберегательный) взнос присутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покры­тия платежей страхователя по окончании срока страхования. Нетто-премия — часть страхового взноса, которая необ­ходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определенный промежуток времени. Величи­на нетто-премии связана прямо с развитием риска.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагруз­ке, включенных в издержки страховщика, его можно рассмат­ривать как брутто-премию, или тарифную ставку.

Брутто-премия — тарифная ставка страховщика. Состо­ит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с предупредительными мероприятиями, расхода­ми на покрытие убыточных видов страхования и т.д. Каждая надбавка, будучи включенной в брутто-премию, ведет к уве­личению тарифной ставки.

По характеру рисков страховые взносы подразделяются на натуральные и постоянные (фиксированные) премии.

Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени, она отвечает факти­ческому развитию риска. Натуральная премия в данный от­резок времени равна рисковой премии; с течением времени  натуральная премия изменяется — она следует за ежегодным изменением риска.

Постоянные, или фиксированные, взносы — страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, остают ся постоянными. Связано это с тем, что риск, который опре­деляет страховой взнос, не изменяется во времени, т.е. стра ховой взнос является средней величиной, которая по отношс нию к фактору времени является постоянной.

По форме уплаты страховые взносы (премии) подраз деляются на единовременные, текущие, годовые и рассрочен ные.

Единовременный взнос — страховая премия, которую стра­хователь сразу уплачивает страховщику за весь период стра­хования вперед.

Текущий взнос является частью единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годичный взнос — единовременный страховой взнос, ко­торый обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия. Годовой взнос неделим и всегда больше еди­новременного взноса.

Рассроченный страховой взнос — такой единовременный страховой взнос, который учитывает возможности страхова­теля произвести его уплату. Годичный взнос может быть раз­делен на ежемесячный, квартальный, полугодовой.

По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.

Авансовые платежей — платежи, которые уплачивает стра­хователь заранее, до наступления срока их уплаты.

Предварительная премия — это премия, которую страхо­ватель может внести полностью или частично до наступле­ния срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рас­сматриваются как взносы сберегательного характера. На вне­сенные суммы начисляется соответствующий процент по вкла­дам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь или его наследники получают не толь­ко страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. В этом разница между авансовыми платежами и предварительной премией.

По способу отражения страховых взносов в балансе стра­хового общества они подразделяются на переходящие плате­жи, эффективную премию и результативную премию и др.

Переходящие платежи. Страховые сделки зачастую со-иершаются в конце календарного года. Та часть страховой пре­мии, которая отнесена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие плате­жи отражаются в балансе страхового общества.

Результативная премия представляет собой разницу меж­ду годовой нетто-премией и переходящими платежами те­кущего года, отнесенными на следующий год.

Эффективная премия представляет собой сумму резуль­тативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффек­тивная премия — это вся сумма наличных страховых плате­жей, которыми располагает страховщик в текущем году.

Резервная (Цильмеровская) премия — сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные (по привлечению новых клиен­тов) расходы представляют собой активы страхового общества. Перестраховочная премия — премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования.

По величине различают необходимую, справедливую и

конкурентную премии.

Необходимая премия означает величину страхового взно­са, который будет достаточным и позволит страховщику про­извести выплаты страховых сумм и возмещений.

Справедливая премия отражает эквивалентность обяза­тельств сторон, участвовавших в договоре страхования.

Конкурентная премия — это такая премия, которая пу­тем ее уменьшения позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных стра­хователей.

По способу исчисления страховые премии классифици­руются на средние, степенные и индивидуальные.

Средние премии получаются в том случае, когда страхов­щик абстрагируется от индивидуальных особенностей объек­тов страхования и прибегает к исчислению средней арифме­тической для всей совокупности рисков.

Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, ко­торый включен в страховую совокупность, то такой страхо­вой взнос называется степенной страховой премией. Для ее начисления необходима статистическая информация.

Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчисле­нию средней арифметической для всей совокупности. Инди­видуальные премии применяются в отношении уникальных объектов страхования. Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховой премии. Основная страховая премия определяется при заключении договора стра­хования. Допускается, что она будет увеличена или умень­шена в зависимости от индивидуальных особенностей объек­та страхования. Применение скидок и надбавок призвано кор­ректировать основную премию. Скидки и надбавки к основ­ной премии называют добавочной премией.

 



НОВОСТИ


Приглашаем принять участие в круглом столе!
подробнее   >>>
 

Институт Менеджмента, Экономики и Инноваций начинает набор на курсы повышения квалификации!
подробнее   >>>
 

Уважемые студенты АНО ВПО ИМЭиИ!
подробнее   >>>
 

Начинается набор на курсы повышения квалификации!
подробнее   >>>
 

Приглашаем принять участие в конференциях!
подробнее   >>>
 


все новости...

ЭТИКА ДЕЛОВОГО ОБЩЕНИЯ

ПСИХОЛОГИЯ И ПЕДАГОГИКА